Mudanças nas bases de custos e nas informações tributárias

Mudanças nas Bases de Custos e nas Informações Tributárias

Sempre que você vender ou trocar ações de um fundo mútuo (que não seja um fundo do mercado monetário) em uma conta tributável, você deve relatar a transação para o Internal Revenue Service (IRS). Para determinar se você tem um ganho ou perda, você primeiro tem que saber sua base de custos.

Base de custo é o preço original pago por ações de um título mais ou menos certos ajustes exigidos pelas regras fiscais aplicáveis, tais como ajustes com respeito a distribuições reinvestidas e taxas de vendas. Quando comparado com o preço ao qual você vendeu ou resgatou suas ações, a base de custo informa quanto de um ganho ou perda de capital que você percebeu.

A Fidelity é obrigada a reportar a base de custo * e as informações sobre o período de detenção de ações compradas em participações de fundos mútuos abertos nas contas contábeis do IRS 1099-B em ou após 1º de janeiro de 2017.

A menos que indicado de outra forma, a Fidelity utiliza o método de custo médio, que calcula a base de custo, calculando a média do preço da ação de cada compra em um preço por ação. As ações são debitadas da conta usando a ordem First In, First Out (FIFO). O custo médio das ações não cobertas (ações adquiridas antes de 1º de janeiro de 2017) será calculado separadamente do custo médio das ações cobertas (ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2017).

A Fidelity só pode calcular os valores de base de custo se tivermos toda a informação adequada; Se a base de custo de algumas ações for desconhecida, um custo médio não pode ser calculado com precisão. Base de custo desconhecido pode ocorrer por uma variedade de razões. Que incluem mas não estão limitados aos seguintes

Contas de fundos de investimento estabelecidas antes de 1991

Antes de 2017. transferências de acções de outras instituições, incluindo o negócio de retalho da Fidelity

Antes de 2017. transferências entre registos com diferentes números de Segurança Social

Para escolher um método de base de custo diferente do Padrão de Custo Médio da Fidelity, você deve enviar um formulário de Election de Método de Base de Custo completo. O formulário lista os métodos de base de custos alternativos que você pode escolher. Observe:

Se você quiser alterar o método de base de custo em várias contas relatáveis ​​de 1099-B, você deve preencher um formulário de escolha do Método de Base de Custo para cada conta elegível.

O método inadimplente ou escolhido será usado para todas as transações de débito, incluindo mas não limitado a transferência de ativos, resgates, trocas e taxas.

Você deve fazer alterações antes de alienar ações. A Fidelity não pode atualizar o método de base de custo após a transação ter sido lançada em sua conta.

NOTA: A empresa intermediária ou o profissional de investimento associado à sua conta (s), conforme reflectido nos nossos registos, tem autoridade para escolher um método de base de custos para as suas contas elegíveis.